библиотека


Учебник по ДКБ. Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

Оглавление

Раздел 1. Деньги

Глава 1. Происхождение и сущность денег

1.1. Происхождение денег. Развитие форм стоимости

1.2. Эволюция денег

1.3. Сущность и функции денег

Глава 2. Денежная система

2.1. Денежная система, понятие и элементы

2.2. Система металлического обращения

2.3. Система обращения бумажно-кредитных денег

2.4. Денежная система Российской Федерации

Глава 3. Виды и формы денег

3.1. Бумажные деньги

3.2. Кредитные деньги

Глава 4. Эмиссионная система

4.1. Понятие эмиссии и эмиссионных операций

4.2. Механизм безналичной эмиссии

4.3. Налично-денежная эмиссия

Глава 5. Организация денежного обращения

5.1. Общая характеристика денежного обращения

5.2. Правила организации денежного обращения

Глава 6. Основы организации безналичного денежного оборота

6.1. Система безналичного оборота, основные элементы

6.2. Формы безналичных расчётов

6.3. Организация межбанковских расчётов

Глава 7. Управление денежным оборотом

7.1. Характеристика совокупного денежного оборота

7.2. Денежно-кредитная политика. Методы денежно-кредитного регулирования

Раздел 2. Кредит

Глава 8. Ссудный капитал и кредит

8.1. Ссудный капитал и кредит

8.2. Ссудный процент

Глава 9. Формы и виды кредита

9.1. Формы кредита

9.2. Виды кредита

Раздел 3. Банки

Глава 10. Банки и банковская система

10.1. Происхождение и сущность банков

10.2. Понятие и характеристика банковской системы

10.3. Банковская система России

Глава 11. Центральные банки

11.1. Статус и функции центрального банка

11.2. Операции центрального банка

11.3. Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

Глава 12. Коммерческие банки

12.1. Принципы деятельности и функции коммерческих банков

12.2. Пассивные операции коммерческих банков

12.3. Активные операции коммерческих банков

    11.3. Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчётный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банк России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчётен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднён и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

Конституция РФ (ст.75) установила особый конституционно-правовой статус Центрального банка РФ, определила его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и основную функцию — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются также Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется в том, что банк выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, но при этом Банк России наделён имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы, осуществляются самим Банком России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же как и Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

В своей деятельности Банк России подотчётен Государственной думе Федерального собрания РФ, которая назначает на должность и освобождает от должности председателя Банка России и членов совета директоров Банка России. Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады председателя Банка России при представлении годового отчёта и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят:

  • центральный аппарат;
  • территориальные учреждения;
  • расчётно-кассовые центры;
  • полевые учреждения;
  • учебные заведения;
  • другие предприятия и организации.

Целями деятельности Банка России являются:

  • защита и обеспечение устойчивости рубля;
  • развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
  • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.

Функции и полномочия, предоставленные Банку России для достижения этих целей, превращают его в орган монетарной власти, орган банковского регулирования и надзора и расчётный центр банковской системы.

Являясь органом монетарной власти, Банк России осуществляет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

- принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Разработка и реализация денежно-кредитной политики целиком возложена на Банк России. В части реализации этой политики закон регламентирует инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России: установление процентных ставок по собственным операциям, нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютные интервенции, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограничения, эмиссия облигаций от своего имени.

Принятие текущих решений в области денежно-кредитной политики о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; определение лимитов операций на открытом рынке; условий и порядка предоставления кредитов входит в компетенцию совета директоров Банка России.

Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций выполняет следующие законодательно закреплённые за ним функции:

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы РФ.

В структуре Банка России для выполнения надзорных функций созданы Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоровления, Департамент банковского регулирования и надзора.

С позиций этапов деятельности кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно подразделить:

- на регулирование и контроль создания кредитных организаций;

- надзор за текущей деятельностью кредитных организаций;

- регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.

Регулирование и контроль создания кредитных организаций включают в себя государственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. Регистрация и лицензирование призваны ограничить совершение банковских операций только теми экономическими субъектами, которые соответствуют требованиям законодательства по уровню собственного капитала, квалификации руководящих работников, материальной оснащенности и др.

Надзор за текущей деятельностью кредитных организаций Банком России осуществляется в форме дистанционного документарного надзора и проведение инспекционных проверок на местах. Цель дистанционного надзора — выявление на ранней стадии проблем в деятельности кредитной организации и принятие мер для преодоления выявления негативных явлений. Дистанционный надзор осуществляется на основании отчётности, представляемой кредитными организациями в Банк России.

Для подтверждения достоверности и полноты представляемой отчётности возникает необходимость проведения инспекционных проверок на местах.

При проверках на местах инспектора Банка России оценивают качество управления кредитной организацией, адекватность банковского капитала, качество активов, правомерность формирования доходов, адекватность системы внутреннего контроля, соблюдения кредитной организацией требований законов и нормативных актов Банка России.

Реорганизация и ликвидация кредитных организаций может происходить как добровольно — по решению их акционеров (участников), так и в принудительном порядке в случае их несостоятельности либо нарушения действующего законодательства. Банк России осуществляет надзор за процессами реорганизации и ликвидации кредитных организаций с целью защиты интересов их кредиторов и вкладчиков.

Банк России как расчётный центр банковской системы играет основную роль в организации и функционировании платёжной системы страны. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов он выполняет следующие функции:

- устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

Центральный банк РФ как субъект платёжной системы предлагает коммерческим банкам услуги, аналогичные тем, которые они сами предлагают своим клиентам. Банк России выступает в качестве общего банка-корреспондента для всех кредитных организаций, его участие в платёжной системе снижает операционные риски всех экономических агентов.

Эмиссия наличных денег, которые являются одним из инструментов платежей, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Для выполнения возложенных на него функций в различных сферах Банк России наделен полномочиями нормотворческой деятельности. Нормативные акты Банка России издаются в следующих формах:

  • Указание Банка России;
  • Положение Банка России;
  • Инструкция Банка России.

Операции Банка России отражаются в его балансе (Таблица 7).

Таблица 7 — Годовой баланс Банка России по состоянию на 01.01.2009 г. (в процентах)

АКТИВЫ

Удельный вес

  1. Драгоценные металлы

2,7

Продолжение таблицы 7

2.Средства, размещённые у нерезидентов,

и ценные бумаги иностранных эмитентов

71

  1. Кредиты и депозиты

23

  1. Ценные бумаги, из них:

4.1. Долговые обязательства

Правительства Российской Федерации

2,7

80

  1. Прочие активы, из них

5.1. основные средства

0,6

59

Всего активов

100

ПАССИВЫ

Удельный вес

  1. Наличные деньги в обращении

26

  1. Средства на счетах в Банке России, из них:

2.1. Правительства Российской Федерации

2.2. кредитных организаций-резидентов

60

69

20

  1. Средства в расчётах

0,1

  1. Выпущенные ценные бумаги

0,07

  1. Прочие пассивы
  2. Капитал, в том числе

6.1 уставный капитал

6.2 резервы и фонды

  1. Прибыль отчётного года

1,9

11,3

0,1

99,9

0,63

Всего пассивов

100

Драгоценные металлы отражаются по цене приобретения. Драгоценные металлы, размещённые в депозиты и на металлических счетах в кредитных организациях-нерезидентах включаются в состав категории «Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещённые у нерезидентов».

В позиции баланса «Средства размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» отражаются:

  • ценные бумаги иностранных эмитентов;
  • средства, размещённые у нерезидентов по сделкам РЕПО;

- остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты, размещённые в банках-нерезидентах.

Ценные бумаги иностранных эмитентов представляют собой в основном долговые обязательства казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии, Нидерландов, Великобритании, Австрии, Испании, Финляндии, Ирландии, Японии, долговые ценные бумаги внебюджетных фондов и федеральных агенств указанных государств и международных финансовых организаций, а также обеспеченные ценные бумаги кредитных институтов Германии.

В категории «Кредиты и депозиты» отражаются:

- кредиты и депозиты в банках-резидентах (в иностранной валюте);

- кредиты и депозиты в банках-резидентах (в рублях).

В рамках реализации установленных законодательством РФ мер по поддержке финансовой системы РФ Банком России проведены операции по предоставлению субординированных кредитов Сбербанку России, размещению депозитов во Внешэкономбанке в иностранной валюте и в рублях, размещению депозитов в отдельных кредитных организациях. Предоставлены кредиты и размещены депозиты в банках-резидентах, доля участия государства в уставных капиталах которых составляет более 50%.

По строке баланса «Ценные бумаги» отражаются:

- долговые обязательства Правительства Российской Федерации;

- акции кредитных и прочих организаций (участие Банка России);

- долговые обязательства прочих эмитентов Российской Федерации;

- векселя кредитных организаций, приобретенные Банком России.

В портфеле Банка России находятся облигации федерального займа со сроками погашения с 2010 г. по 2036 г., облигации внутренних и внешних облигационных валютных займов РФ с номиналом в долларах США, выпущенные Минфином и свободно обращающиеся на международном рынке, со сроком погашения с 2010 по 2030 год.

В целях обеспечения защиты интересов вкладчиков Банк России в 1998-2000 годах приобретал векселя банков у Сбербанка РФ, осуществлявшего выплаты принятых вкладов населения.

Вложения Банка России в уставные капиталы банков и прочих организаций представлены следующими:ОАО «Сбербанк России — 57,58%; ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» — 29,79%; ЗАО «Санкт-Петербурская Валютная биржа» — 8,90%; Банк международных расчётов, Базель — 0,59%; Общество международных межбанковских финансовых коммуникаций (S.W.I.F.T.), Бельгия — 0,006; Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр», Москва — 49,00; Межгосударственный банк — 50,00.

Прочие активы. В позиции «Прочие активы» основной удельный вес занимают здания и оборудование. Кроме того, отражаются: незавершённое строительство; корреспондентские счета Банка России; требования Банка России по получению процентов по кредитам, предоставленным кредитным организациям; расчёты с поставщиками, подрядчиками и покупателями; расчёты с банками государств СНГ и стран Балтии; наличные деньги в кассах; прочие.

Пассив баланса Банка России представлен следующими позициями.

Наличные деньги в обращении. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Выпущенные в обращение банкноты и монета отражены в балансе по номинальной стоимости.

Средства на счетах в Банке России. По данной статье баланса отражаются:

- средства Правительства РФ. В соответствии со статьей 23 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами;

- средства кредитных организаций на корреспондентских счетах;

- обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России;

- депозиты кредитных и иных организаций, привлечённые Банком России;

- средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

Средства в расчётах. Данная позиция включает остатки средств, связанные с завершением расчётных операций, остатки средств, образовавшиеся по операциям между учреждениями Банка России, связанным с перечислением платежей учреждений Банка России и обслуживаемых ими клиентов.

В позиции «Выпущенные ценные бумаги» отражается номинальная стоимость выпущенных Банком России облигаций, уменьшенная на сумму дисконта (разница между номинальной стоимостью и ценой размещения или продажи).

Прочие пассивы. По данной статье отражаются:

- обязательства по уплате процентов. Отражаются суммы начисленных процентов по средствам Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, размещённых на счетах в Банке России;

- средства для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России. Банк России имеет право создавать пенсионный фонд для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России. Банк России реализует схему пенсионного обеспечения с установленными выплатами, регламентируемыми нормативными актами Банка России;

- прочие. Отражены средства, депонированные кредитными организациями для получения денежной наличности.

Капитал. По данной статье отражаются:

- уставный капитал. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной прибыли по итогам года, остающейся после уплаты налогов и сборов. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения, созданных для обеспечения выполнения функций Банка России.

- резервный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России о Резервном фонде Банка России, предназначен для обеспечения стабильной деятельности Банка России;

- социальный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России о Социальном фонде Центрального банка Российской Федерации, предназначен для обеспечения социальных нужд служащих Банка России, пенсионеров, состоящих на учёте в Банке России.

На показатели баланса Банка России и его финансовое положение влияют:

- действия по снижению инфляции;

- действия по поддержке растущей экономической динамики;

- действия по обеспечению стабильности в валютно-финансовой сфере с учётом изменяющихся внешних и внутренних экономических условий;

- действия по повышению качества работы платёжно-расчётной сети.

Краткое содержание

  1. Банковскую систему любой страны в настоящее время возглавляет центральный банк. Он регулирует деятельность всех институтов банковской системы, осуществляет эмиссию банкнот и официально проводит денежно-кредитную политику.
  2. Центральные банки получили повсеместное распространение в XIX – начале XX в. и создавались на основе специальных банковских законов.
  3. По форме образования капитала центральные банки бывают: а) государственные, со 100% участием государства в формировании его капитала; б) акционерные (с участием либо без участия государства). Между центральным банком и государством всегда имеется тесная связь, но влияние государства на деятельность банка ограничено.
  4. Зависимость центрального банка от государства заключается главным образом в том, что в любой стране он подотчётен какому-либо государственному органу власти (парламенту, Министерству финансов, казначейству).
  5. Независимость центрального банка определяется его юридической самостоятельностью, признак которой — обособленность имущества банка от имущества государства.

Политическая и экономическая формы независимости центрального банка. Политическая независимость — это самостоятельность банка при установлении ориентиров денежной массы. Экономическая независимость — самостоятельность в выборе инструментов денежно-кредитной политики.

  1. Главными задачами центрального банка являются: а) обеспечение стабильной покупательской способности национальной денежной единицы; б) сглаживание колебаний курса национальной денежной единицы по отношению к иностранным валютам; в) организация бесперебойности денежных расчётов и платежей в стране. Для решения поставленных задач центральный банк наделен полномочиями по выполнению следующих функций: а) монопольной эмиссии банкнот; б) банкира правительства; в) банка банков; г) денежно-кредитного регулирования экономики; д) надзора за деятельностью кредитных учреждений.
  2. Центральный банк выполняет свои функции посредством проведения операций. Структура и объём операций определяются целями и задачами денежно-кредитной политики и отражаются в его балансе. В пассивной части отражаются обязательства банка: «банкноты», «вклады», «капитал», «прочие пассивы». В активной части — его требования, характеризующие размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов: «золото», «валютные резервы», «кредиты и депозиты», «ценные бумаги», «прочие активы».
  3. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.
  4. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ (ст.75) и Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
  5. Статус Банка России закреплен статьёй 2 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России) в ред. от 10 июля 2002 г., цели деятельности — в статье 3, функции — статья 4, операции — статьи 46–50.
  6. Операции Банка России отражаются в его балансе, который публикуется в составе годового отчёта.

Вопросы для самопроверки

  1. Какой банк возглавляет банковскую систему страны?
  2. Какой процесс в денежной системе привел к монопольному закреплению права выпуска банкнот за одним банком?
  3. Форма образования капитала центральных банков?
  4. В чём состоит зависимость центрального банка от государства?
  5. Чем определяется степень независимости центрального банка от государства?
  6. Охарактеризуйте формы и условия независимости центрального банка от правительства.
  7. Какие факторы влияют на независимость центрального банка?
  8. Какие задачи решает центральный банк?
  9. Перечислите и охарактеризуйте основные функции центрального банка.
  10. Какие операции выполняет центральный банк для реализации возложенных на него функций?
  11. Когда был учреждён Центральный банк Российской Федерации?
  12. В каких нормативно-правовых актах определены статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России?
  13. Каков статус Банка России?
  14. Каковы цели деятельности Банка России?
  15. Какие функции выполняет Банк России как орган монетарной власти?
  16. Какие функции выполняет Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?
  17. Какие функции выполняет Банк России как расчётный центр банковской системы?
  18. Какие статьи (позиции) содержатся в балансе Банка России?
  19. Используя баланс Банка России на последнюю отчётную дату охарактеризуйте объём и структуру проводимых им операций.
Читать дальше

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ