библиотека


Учебник по ДКБ. Организация межбанковских расчётов

Оглавление

Раздел 1. Деньги

Глава 1. Происхождение и сущность денег

1.1. Происхождение денег. Развитие форм стоимости

1.2. Эволюция денег

1.3. Сущность и функции денег

Глава 2. Денежная система

2.1. Денежная система, понятие и элементы

2.2. Система металлического обращения

2.3. Система обращения бумажно-кредитных денег

2.4. Денежная система Российской Федерации

Глава 3. Виды и формы денег

3.1. Бумажные деньги

3.2. Кредитные деньги

Глава 4. Эмиссионная система

4.1. Понятие эмиссии и эмиссионных операций

4.2. Механизм безналичной эмиссии

4.3. Налично-денежная эмиссия

Глава 5. Организация денежного обращения

5.1. Общая характеристика денежного обращения

5.2. Правила организации денежного обращения

Глава 6. Основы организации безналичного денежного оборота

6.1. Система безналичного оборота, основные элементы

6.2. Формы безналичных расчётов

6.3. Организация межбанковских расчётов

Глава 7. Управление денежным оборотом

7.1. Характеристика совокупного денежного оборота

7.2. Денежно-кредитная политика. Методы денежно-кредитного регулирования

Раздел 2. Кредит

Глава 8. Ссудный капитал и кредит

8.1. Ссудный капитал и кредит

8.2. Ссудный процент

Глава 9. Формы и виды кредита

9.1. Формы кредита

9.2. Виды кредита

Раздел 3. Банки

Глава 10. Банки и банковская система

10.1. Происхождение и сущность банков

10.2. Понятие и характеристика банковской системы

10.3. Банковская система России

Глава 11. Центральные банки

11.1. Статус и функции центрального банка

11.2. Операции центрального банка

11.3. Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

Глава 12. Коммерческие банки

12.1. Принципы деятельности и функции коммерческих банков

12.2. Пассивные операции коммерческих банков

12.3. Активные операции коммерческих банков

    6.3. Организация межбанковских расчётов

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ

Основой безналичных расчётов являются межбанковские расчёты. Система безналичных межбанковских расчётов регулируется Центральным банком РФ, правовой режим её функционирования регламентируется Положением ЦБ РФ о безналичных расчётах в Российской Федерации, от 03.10.2002 г. №2-П. Ч. II, III.

Расчётные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 3) счетов участников расчётов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчётные операции; 4) счетов межфилиальных расчётов, открытых внутри одной кредитной организации.

Основной объём расчётных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для их проведения Банком России в 1992 г. была создана широкая сеть расчётно-кассовых центров (РКЦ). Для осуществления расчётов каждая кредитная организация открывает в РКЦ по месту своего нахождения один корреспондентский счёт. Расчётные отношения между кредитными организациями и Банком России регулируются договором корреспондентского счёта. Договор счёта определяет порядок расчётного обслуживания, права и обязанности кредитной организации и Банка России; способ обмена расчётными документами; порядок оплаты за оказываемые Банком России расчётные услуги; ответственность сторон за исполнение обязательств по договору.

Для открытия корреспондентского счёта кредитная организация представляет в РКЦ: заявление на открытие счёта; копию лицензии на осуществление банковских операций; копии учредительных документов; копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счёта на основной корреспондентский счёт; кандидатуры руководителя и главного бухгалтера; свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе; справку о постановке на учёт в Фонде обязательного медицинского страхования; извещение страхователя Фонда социального страхования; карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц; письмо о постановке на учёт в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций.

Операции по корреспондентским счетам осуществляются на основании расчётных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Кредитная организация представляет в РКЦ сводное платёжное поручение, которое является письменным распоряжением кредитной организации-плательщика о списании с корсчёта суммы денежных средств. Сводное платёжное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очерёдности.

Приём расчётных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на счёте кредитной организации. При достаточности денежных средств на корреспондентском счёте для удовлетворения всех предъявленных требований списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счёта. При недостаточности денежных средств операции по списанию средств осуществляются в соответствии с очерёдностью, установленной законодательством. Расчётные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчётных документов к корреспондентскому счёту.

Подтверждение совершения операции (списание или зачисление средств на корсчёт) осуществляется выпиской из корреспондентского счёта, выданной РКЦ. При получении выписки из корреспондентского счёта кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту.

Платёж, осуществляемый кредитной организацией через РКЦ, считается: а) безотзывным — после списания средств с корсчёта; б) окончательным — после зачисления средств на счёт получателя.

Основанием для закрытия корсчёта в РКЦ является расторжение договора счёта.

Сущность порядка организации межбанковских расчётов проявляется в принципах его организации:

- платежи по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются при наличии и в пределах денежных средств по ним;

- операции по корреспондентским счетам совершаются только на основании предоставляемых банками сводных платёжных поручений и прилагаемой к ним описи расчётных документов;

- в процессе осуществления расчётных операций должны обеспечиваться синхронность и тесная взаимоувязка в проведении соответствующих сумм по балансам банков и обслуживающих их расчётных центров;

- средства зачисляются банками на счета клиентов при условии проведения соответствующих операций по их корреспондентским счетам в расчётных центрах;

- расчёты между банками считаются завершёнными только при условии отражения их сумм по корреспондентским счетам;

- контроль за правильностью совершения расчётов между хозорганами осуществляют банки;

- контроль за правильностью и полнотой завершения расчётов между банками осуществляют расчётные центры центрального банка.

Для осуществления платежей и расчётно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, получившие название корреспондентских, а их участники банков-корреспондентов.

Корреспондентские межбанковские операции — это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которое основывается на корректном, честном выполнении взаимных поручений. Иными словами, предметом корреспондентского дела является отношение между двумя банками, связанными между собой деловыми отношениями.

Необходимость установления корреспондентских отношений прежде всего связана с предоставлением услуг клиентам банков. В мировой практике операция, основывающаяся на обслуживании клиентов, получила название «базисной» операции. Базисная операция представляет собой осуществление платежей по корреспондент-скому счёту банка-респондента, ведущегося в банке-корреспонденте. Другой причиной установление между банками корреспондентских отношений является проведение собственных операций банков (межбанковские операции). Формами межбанковских операций являются: 1) операции по купле-продаже иностранной валюты; 2) краткосрочные кредитные операции; 3) образование вкладов; 4) хранение ценных бумаг; 5) клиринговые расчёты.

Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчётных операций по корреспондентским счетам оформляются соответствующим соглашением — договором корреспондентского счёта, заключённого между сторонами.

В нём предусматриваются: 1) порядок установления одной календарной даты перечисления платежа при проведении расчётных операций; 2) правила обмена документами (на бумажных носителях, в виде электронного документа); 3) обязательства банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчётной операции для её отражения по корреспондентскому счёту в банке-респонденте одной датой; 4) обязательства банка-респондента по пополнению корреспондентского счёта для оплаты расчётных документов; 5) кредитование счёта банком-корреспондентом; 6) условия расторжения договора.

Для осуществления межбанковских корреспондентских отношений используются счета «ЛОРО» и «НОСТРО». Счёт «ЛОРО» — это счёт банка-респондента в банке-корреспонденте. Счёт «НОСТРО» — это счёт банка-корреспондента в банке-респонденте.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счёта «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платёжному поручению банка-респондента.

Основанием для осуществления расчётных операций по корсчёту в банке-отправителе являются расчётные документы клиента по собственным операциям банка-респондента и составленное на их основе платёжное поручение, а в банке-исполнителе — экземпляр платёжного поручения банка отправителя и приложенные к нему расчётные документы клиентов, и по собственным операциям банка-отправителя.

Закрытие корреспондентского счёта производится при расторжении договора.

Другим способом осуществление межбанковских расчётов является осуществление платежей путём взаимозачёта платёжных обязательств и требований банка через клиринговое учреждение.

Клиринговое учреждение — небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России: а) обмен платёжными документами между банками-участниками; б) расчёт чистых позиций банков-участников1. Главной отличительной особенностью клиринговых центров (расчётных палат) перед обычными банками является наличие специальной лицензии Банка России, которая не даёт им права производить кредитные операции, что позволяет обеспечивать надёжность проведения платежей через небанковские кредитные организации. Клиринговое учреждение свободно от основных банковских рисков и несёт ответственность:

- за правильность расчётов чистых позиций банков-участников;

- своевременное отражение чистых позиций по их счетам в клиринговом учреждении; 

- дебетовое сальдо по своему корреспондентскому счёту, если оно образовалось в результате операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.

Основным направлением деятельности расчётных палат является проведение региональных и внутрирегиональных расчётов. Для ускорения проведения платежей банки вступают в корреспондентские отношения с расчётными палатами. Возникает схема, при которой взаимозачёт производится между банками-корреспондентами в расчётных центрах.

Существует несколько концепций клиринговых схем:

- двусторонний взаимозачёт без централизованного контроля за величиной чистых позиций с самостоятельным подкреплением корреспондентских счетов;

- двусторонний взаимозачёт с централизованным контролем за величиной чистых позиций; 

- двусторонний взаимозачёт с депонированием обеспечения в клиринговом центре; 

- многосторонний взаимозачёт с предварительным депонированием денежных средств на счетах участников в клиринговом учреждении;

- многосторонний взаимозачёт без предварительного депонирования денежных средств на счетах участников в клиринговом учреждении;

- внутрибанковский взаимозачёт. Одногородние межфилиальные расчёты. Расчёты между учреждениями банка.

Общими чертами данных схем являются наличие единого вычислительно-коммуникационного блока в клиринговой палате, контроль клиринговой палаты за электронно-цифровым платёжным документооборотом, поддержка и обслуживание всех технических решений. Клиринговые схемы существенно уменьшают (за счёт процедуры взаимозачёта) потребность в величине остатков на ностро-счетах участников без снижения объёмов проводимых платежей.

На территории Российской Федерации в настоящее время работают следующие небанковские кредитные организации (клиринговые палаты): Банковские информационные технологии, г. Тула; Биржевой расчётный центр, г. Москва; Городской расчётный цент, г. Курган; Лукойл расчётная электронная палата, г. Москва; Межбанковский расчётный центр, г. Владивосток; Международная расчётная палата, г. Москва; Межрегиональный расчётный центр, г. Москва; Московский клиринговый центр, г. Москва; и др.

Расчётные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, между филиалами внутри кредитной организации осуществляется через счета межфилиальных расчётов. По счетам межфилиальных расчётов подразделения кредитной организации проводят платежи по всем банковским операциям.

При отсутствии корреспондентского субсчёта в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчётные операции через счета межфилиальных расчётов, открытые в подразделениях кредитной организации.

Расчёты внутри кредитной организации регулируются Положением о филиале и Правилами построения расчётной системы кредитной организации. Внутрибанковские правила оформляются отдельным документом, который должен содержать следующее: 1) порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчётов; 2) процедуру идентификации каждого участника расчётов; 3) порядок документооборота; 4) порядок перераспределения денежных средств между подразделениями кредитной организации; 5) порядок урегулирования взаимной задолженности; 6) другие вопросы.

Краткое содержание

  1. Безналичная форма платежей является преобладающей при погашении долговых обязательств. Безналичный денежный оборот осуществляется посредством записей по счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путём зачёта взаимных требований.
  2. Система безналичного оборота — это совокупность принципов её организации, форм и способов расчётов и связанного с ними документооборота.
  3. К элементам системы безналичного оборота относят: 1) принципы организации; 2) источники платежа; 3) способ платежа; 4) очерёдность платежа; 5) виды счетов; 6) формы расчётов.
  4. Правовой режим функционирования безналичного денежного оборота определён: Гражданский кодекс РФ, часть вторая, глава 45 «Банковский счёт», глава 46 «Расчёты»; «О Центральном банке (Банке России)», Закон РФ от 27.06.02г., глава 12 «Организация безналичных расчётов»; «О безналичных расчётах в Российской Федерации», Положение ЦБ РФ от 03.10.2002г. №2-П.
  5. В соответствии с действующим российским законодательством применяются следующие формы безналичных расчётов: расчёты платёжными поручениями; расчёты по аккредитиву; расчёты чеками; расчёты по инкассо. При этом используются расчётные документы: платёжное поручение, аккредитив, чек, платёжное требование, инкассовое поручение.
  6. Основой безналичных расчётов являются межбанковские расчёты. Правовой режим их функционирования регламентируется Положением ЦБ РФ о безналичных расчётах в Российской Федерации от 03.10.02 г. №2-П, часть II, часть III.
  7. Расчётные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 3) счетов участников расчётов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчётные операции; 4) счетов межфилиальных расчётов, открытых внутри одной кредитной организации.

Вопросы для самопроверки

  1. Что такое безналичный денежный оборот?
  2. Какова роль безналичного оборота в экономике?
  3. Что относят к элементам системы безналичного оборота?
  4. Назовите основные принципы организации безналичного оборота.
  5. Назовите формы безналичных расчётов. Какие схемы документооборота они используют?
  6. Какие существуют способы проведения расчётных операций по перечислению денежных средств через кредитные организации?

1 Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников.

Читать дальше

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ