библиотека


Учебник по ДКБ. Виды кредита

Оглавление

Раздел 1. Деньги

Глава 1. Происхождение и сущность денег

1.1. Происхождение денег. Развитие форм стоимости

1.2. Эволюция денег

1.3. Сущность и функции денег

Глава 2. Денежная система

2.1. Денежная система, понятие и элементы

2.2. Система металлического обращения

2.3. Система обращения бумажно-кредитных денег

2.4. Денежная система Российской Федерации

Глава 3. Виды и формы денег

3.1. Бумажные деньги

3.2. Кредитные деньги

Глава 4. Эмиссионная система

4.1. Понятие эмиссии и эмиссионных операций

4.2. Механизм безналичной эмиссии

4.3. Налично-денежная эмиссия

Глава 5. Организация денежного обращения

5.1. Общая характеристика денежного обращения

5.2. Правила организации денежного обращения

Глава 6. Основы организации безналичного денежного оборота

6.1. Система безналичного оборота, основные элементы

6.2. Формы безналичных расчётов

6.3. Организация межбанковских расчётов

Глава 7. Управление денежным оборотом

7.1. Характеристика совокупного денежного оборота

7.2. Денежно-кредитная политика. Методы денежно-кредитного регулирования

Раздел 2. Кредит

Глава 8. Ссудный капитал и кредит

8.1. Ссудный капитал и кредит

8.2. Ссудный процент

Глава 9. Формы и виды кредита

9.1. Формы кредита

9.2. Виды кредита

Раздел 3. Банки

Глава 10. Банки и банковская система

10.1. Происхождение и сущность банков

10.2. Понятие и характеристика банковской системы

10.3. Банковская система России

Глава 11. Центральные банки

11.1. Статус и функции центрального банка

11.2. Операции центрального банка

11.3. Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

Глава 12. Коммерческие банки

12.1. Принципы деятельности и функции коммерческих банков

12.2. Пассивные операции коммерческих банков

12.3. Активные операции коммерческих банков

    9.2. Виды кредита

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ

Вид кредита — это его детальная характеристика по организационно-экономическим параметрам. Каких-либо единых стандартов для детализации кредитов не определено. Наиболее часто принято уточнять следующее (Таблица 6):

По срокам предоставления кредиты принято делить:

- на онкольные;

- сверхкраткосрочные;

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

Онкольный кредит — это кредит, срок возврата которого не оговаривают, но который должен быть возвращён по первому требованию кредитора. Ставка процента по такому кредиту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки выдают обычно в пределах стоимости легко реализуемого залога (товаров или ценных бумаг).

Кредиты, срок погашения которых заранее оговорён, по-разному причисляют к сверхкраткосрочным, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В мировой практике сверхкраткосрочными считают кредиты, предоставленные на срок до одного месяца, краткосрочными — до одного года, среднесрочными — от одного года до 5–7 лет, долгосрочными свыше 5–7 лет. Долгосрочные государственные кредиты или кредиты при соответствующих гарантиях могут быть предоставлены на 25 лет и более.

Отечественная учётная практика предусматривает деление кредитов:

  • овердрафт;
  • до востребования;
  • от 30 до 90 дней;
  • от 91 до 180 дней;
  • от 181 до года;
  • от года до 3 лет;
  • свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты обычно предоставляют на пополнение оборотных средств, приобретение товаро-материальных ценностей; долгосрочные кредиты — на цели капитального характера.

Таблица 6 — Классификация видов кредита

Срок предоставления

Способ

погашения

Способ взимания платы за кредит

Обеспечение

Целевое

назначение

Категория

заёмщика

Содержание

ссуды

Метод

предоставления

Способ пре-

доставления

- онкольные;

- сверхкратко-срочные;

- кратко-срочные;

- средне-срочные;

- долгосрочные

- единовре-менно

- поэтапно

- процент включается в сумму кредита;

- отдельно начисленные проценты

- бланковый кредит;

- залог;

- цессия;

- гарантия

- несвязанные кредиты;

- целевые кредиты.

- аграрные кредиты;

- торгово-посредничес- кие кредиты;

- производ-ственные кредиты;

- межбанков-ские кредиты;

- кредиты органам государствен-ной власти

- финансовый кредит;

- вексельный

кредит;

- коммерческий кредит

- прямое кредитование;

- косвенное кредитование

- зачисление ссуды на расчётный счёт;

- овердрафт;

- кредитная

линия

По способам погашения различают:

- кредиты, погашаемые единовременным взносом;

- кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.

Единовременным взносом, как правило, погашают краткосрочные кредиты, а поэтапно — долгосрочные, поскольку такое погашение заключает в себе антиинфляционную защиту кредитора и снижает риск невозврата кредита. Сроки и сумма погашения фиксируются в кредитном договоре. Поэтапное погашение коммерческого кредита может происходить путём его оформления не одним векселем, а пакетом векселей, у каждого из которых будет разный срок предъявления к оплате.

По способам взимания платы за кредит различают:

- кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита;

- кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах.

Включение оплаты в сумму самого кредита характерно для коммерческих кредитов (номинал векселя выше цены товаров). Банковским кредитам, как правило, это не свойственно, но может применяться по сверхкраткосрочным кредитам (несколькодневным).

Кредит по отдельно начисляемым процентам делят:

- на кредиты, проценты по которым выплачивают в момент их общего погашения (только краткосрочные кредиты);

- кредиты, проценты по которым выплачивают определёнными взносами в течение всего срока действия кредитного договора (так можно оплачивать и краткосрочные и долгосрочные кредиты).

Взносы по процентам могут осуществляться и ежедекадно, и ежемесячно, и ежеквартально по договоренности сторон. Проценты могут быть фиксированными (неизменными) на весь срок кредитного договора и плавающими (кредитор может оставить за собой право изменять процентную ставку при определённых условиях, например, при изменении темпов инфляции или нормы обязательного резервирования).

По наличию обеспечения различают:

- доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения;

- кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заёмщика;

- кредиты под переуступку долговых требований;

- кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты могут быть предоставлены только заёмщикам, пользующимся полным доверием кредитора. При этом кредитор должен иметь возможность постоянно контролировать расчётный счёт заёмщика.

Кредит, обеспеченный каким-либо имуществом заёмщика, дополняется договором о залоге, из которого следует, что в случае нарушения заёмщиком каких-либо условий договора его имущество, являющееся предметом залога, переходит в собственность кредитора, который путём его реализации возместит понесённые убытки. Предметом залога может быть любое устраивающее кредитора имущество заёмщика: товары, ценные бумаги, недвижимость, различного рода права. Кредиты, залогом по которым является недвижимость, называют ипотечными.

Кредит под переуступку (цессию) долговых требований заключается в переуступке заёмщиком банку права на взыскание дебиторской задолженности с третьего лица. Такой вид обеспечения оформляют договором уступки денежного требования.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц — это кредиты, обеспечением которых служит чьё-либо юридически оформленное обязательство возместить кредитору ущерб в случае несостоятельности заёмщика. Таким обязательством может служить поручительство, гарантия и договор страхования ответственности заёмщика за непогашение кредита.

По целевому назначению различают:

  • несвязанные кредиты;
  • целевые кредиты.

Несвязанный кредит — это кредит общего характера, используемый заёмщиком по своему усмотрению. Большинство кредитов являются целевыми, т.е. в кредитном договоре указывают, для решения каких задач он предоставлен. Использование целевого кредита не по назначению влечёт применение к заёмщику оговорённых штрафных санкций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва.

По категориям потенциальных заёмщиков (или отраслевой направленности) различают:

  • аграрные кредиты;
  • торгово-посреднические кредиты;
  • производственные кредиты;
  • межбанковские кредиты;
  • кредиты, предоставленные органам государственной власти.

Аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, носят сезонный характер и предоставляются в основном специализированными банками (в настоящее время этим занимается Российский сельскохозяйственный банк). Такие банки работают при поддержке государства, поскольку сельское хозяйство является низкорентабельной отраслью, нуждающейся в государственной помощи.

Торгово-посреднические кредиты предоставляют торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг. Поскольку данные сферы экономики характеризуются быстрым оборотом капитала, такие кредиты, как правило, краткосрочны и могут составлять основной объём кредитных операций (особенно в периоды экономической нестабильности).

Производственные кредиты предоставляют предприятиям производственной сферы. Такие кредиты предоставляются, как правило, крупными банками, обладающими достаточным капиталом на инвестиционные цели. Это значительные по сумме, требующие солидного обеспечения долгосрочные кредиты. При этом банк проводит тщательную проверку кредитоспособности заёмщика и бизнес-плана инвестиционного проекта.

Межбанковские кредиты — это кредиты, предоставляемые одним банком другому. Обычно они краткосрочны и служат для поддержания ликвидности. Кредиторы на межбанковском кредитном рынке — это те банки, которые имеют временно свободные денежные средства из-за отсутствия выгодных вариантов их вложения. Активным участником межбанковского кредитования также является центральный банк.

Кредиты, предоставляемые органам государственной власти, считают наиболее надёжным вложением капитала. Банки обычно осуществляют кредитование государства путём покупки государственных облигаций, но и предоставляют прямые кредиты. Последние могут быть обеспечены пакетом акций предприятий, принадлежащих государству. Кредиты, предоставленные государству, в большинстве случаев используют на непроизводительные цели. Источником их погашения и выплаты процентов служат бюджетные средства.

По содержанию предоставленной заемщику ссуды различают:

  • финансовый (денежный) кредит;
  • вексельный кредит;
  • коммерческий (товарно-материальный) кредит.

Финансовый (денежный) кредит может быть в национальной и иностранной валюте, причём при международном кредитовании используют валюты страны-должника, страны-кредитора, третьей страны или международные коллективные валюты (евро, СДР).

Вексельный кредит — это банковский кредит, при котором банк предоставляет заёмщику не деньги, а свои векселя.

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа, при этом поставщик товаров получает от покупателя вексель.

По способу предоставления кредиты некоторых форм можно разделить на прямые и косвенные. Прямое кредитование означает удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ссуды.

Косвенное кредитование осуществляют посредством приобретения долговых ценных бумаг заёмщика или досрочной оплаты его долговых требований к третьему лицу, а также путём предоставления заёмщику налоговых льгот.

Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы.

Банковский кредит может заключаться в разовом выделении денежных средств, предоставляться по кредитной линии, в форме овердрафта. Косвенное банковское кредитование может осуществляться в виде факторинга, форфейтинга или учёта векселей.

Коммерческий кредит может быть оформлен векселем, а может предоставляться по открытому счёту.

Краткое содержание

  1. Понятие «форма» кредита используется экономической наукой для анализа кредитных отношений. Форма подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно к кредиту его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях.
  2. Имея в виду, что форма отражает содержание кредита, необходимо учитывать не только то, что являлось объектом передачи в кредитной сделке, но и состав её участников. С этой точки зрения обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.
  3. Банковский кредит — это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денежной форме кредитными организациями.
  4. Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: поставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство — вексель.
  5. Потребительский кредит — это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.
  6. Государственный кредит — это форма кредита, при которой одним из субъектов — должником или кредитором является государство. Выполнение государством функций кредитора осуществляется только в том случае, если возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны либо в таковом нет необходимости. Таким образом, государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, либо поощрительной поддержки.
  7. В роли заёмщика государство становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг. 
  8. Международный кредит — это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.
  9. Детальная характеристика кредита по организационно-экономическим параметрам определяет его вид. Наиболее распространёнными классификационными признаками видов кредита являются: срок предоставления; способ погашения; способ взимания платы за кредит; вид обеспечения; целевое назначение; категория заёмщика; содержание ссуды; способ предоставления; метод предоставления.
  10. По срокам предоставления кредиты принято делить на онкольные, сверхкраткосрочные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
  11. По способам погашения различают кредиты, погашаемые единовременным взносом; кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.
  12. По способам взимания платы за кредит различают: кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита; кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах.
  13. По наличию обеспечения выделяютдоверительные (бланковые) кредиты; кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заёмщика; кредиты под переуступку долговых требований; кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.
  14. По целевому назначению различают несвязанные кредиты и целевые кредиты.
  15. По категориям потенциальных заёмщиков выделяют следующие кредиты: аграрные; торгово-посреднические; производственные; межбанковские; кредиты, предоставленные органам государственной власти.
  16. По содержанию предоставленной заёмщику ссуды рассматривают следующие кредиты: финансовый (денежный); вексельный; коммерческий (товаро-материальный).
  17. По способу предоставления — прямое кредитование; косвенное кредитование.
  18. Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы: разовое выделение денежных средств; открытие кредитной линии; овердрафт; факторинг; форфейтинг; учёт векселей и др.

Вопросы для самопроверки

  1. Что понимается под формой кредита?
  2. Выделите основные формы кредита. Какие признаки лежат в основе их классификации?
  3. Охарактеризуйте каждую форму кредита.
  4. По каким организационно-экономическим параметрам детализируют кредит?
  5. Какие виды кредита можно выделить по каждому организационно-экономическому параметру?
Читать дальше

Заказ дипломных, курсовых и контрольных работ